Στο στόχαστρο των φορολογικών αρχών βρίσκεται από χθες και η λειτουργία του ιατρείου στην οδό Καρνεάδου, στο Κολωνάκι, όπου ο Γιώργος Μαζωνάκης υπέστη ανακοπή το μεσημέρι της Τετάρτης (9/9) και άφησε την τελευταία του πνοή.
Σύμφωνα με πληροφορίες, κλιμάκια της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων επισκέφθηκαν την Πέμπτη (10/9) το ιατρείο, από όπου συγκέντρωσαν λογιστικά στοιχεία και αφαίρεσαν σκληρούς δίσκους, προκειμένου να πραγματοποιήσουν ενδελεχή έλεγχο στην επιχείρηση και το φορολογικό προφίλ των δύο γιατρών.
Αντικείμενο της έρευνας είναι ο εντοπισμός τυχόν φορολογικών παραβάσεων. Όπως μετέδωσε η ΕΡΤ, εξετάζονται οι τραπεζικοί λογαριασμοί της επιχείρησης, οι καταθέσεις και οι κινήσεις που έχουν πραγματοποιηθεί σε αυτούς, καθώς και οι συναλλαγές μέσω καρτών.
Η έρευνα μπορεί, επίσης, να επεκταθεί σε στοιχεία που αφορούν τραπεζικά ιδρύματα του εξωτερικού, εφόσον η επιχείρηση διατηρεί εκεί χρήματα ή επενδύσεις. Παράλληλα, στο μικροσκόπιο μπαίνουν οι συναλλαγές μεταξύ «συγγενικών» επιχειρήσεων, προκειμένου να διαπιστωθεί αν υπάρχουν οικονομικές διασυνδέσεις που χρήζουν φορολογικού ελέγχου.
Ιδιαίτερη βαρύτητα δίνεται και στα φορολογικά στοιχεία της επιχείρησης. Στις περιπτώσεις αυτές, η ΑΑΔΕ ελέγχει την ακρίβεια και τη «γνησιότητα» των στοιχείων που έχουν ληφθεί ή εκδοθεί, όπως τιμολόγια και αποδείξεις. Μέσω της διασταύρωσης των δεδομένων επιχειρείται να αποσαφηνιστεί αν οι συναλλαγές που εμφανίζονται στα αρχεία ανταποκρίνονται στην πραγματική οικονομική δραστηριότητα.
Στο επίκεντρο βρίσκεται και ο έλεγχος του εισοδήματος, με βάση τα δηλωθέντα έσοδα, τις δαπάνες και, κατά περίπτωση, το πελατολόγιο. Ανάλογα με την πορεία της έρευνας, η ΑΑΔΕ μπορεί να ζητήσει συμπληρωματικά στοιχεία από τρίτους, όπως προμηθευτές και παρόχους ψηφιακών υπηρεσιών.
Οι φορολογικές αρχές μπορούν ακόμη να προσδιορίσουν τη φορολογητέα ύλη με έμμεσες τεχνικές. Πρόκειται για μεθόδους που χρησιμοποιούνται κυρίως σε επιχειρήσεις κλάδων με υψηλή συμμετοχή μετρητών, όπως η εστίαση, η λιανική και οι υπηρεσίες προσωπικής φροντίδας.
Οι ίδιες τεχνικές μπορούν να αξιοποιηθούν όταν εντοπίζονται «κενά» μεταξύ των δηλωθέντων εσόδων και των τραπεζικών κινήσεων. Παράλληλα, εξετάζεται αν η μεταβολή της περιουσίας του φορολογουμένου συνάδει με τα εισοδήματα που έχουν δηλωθεί.
